Comment déclarer ses revenus Auto-entrepreneur impôts 2021 ?

C’est tout, la déclaration de revenus est en ligne depuis le 8 avril !

Lorsque vous avez une micro-entreprise, vous devez déclarer vos revenus indépendamment de votre situation, de la nature de votre activité ou du montant du chiffre d’affaires effectué. Mais comment remplir votre déclaration de revenus en tant que micro-entrepreneur  ? Quel chiffre d’affaires devriez-vous mentionner ? Et surtout, quelle case devriez-vous cocher 😅 ? Nous expliquons tout étape par étape !

A lire aussi : Projet CBD : comment se lancer dans le business ?

Qui est concerné par la déclaration de revenus des microentrepreneurs ?

La déclaration de revenus s’applique donc à tous les microentrepreneurs, que vous soyez artisan, marchand ou professionnel.

Cette déclaration de revenus des micro-entrepreneurs doit être remplie annuellement , entre avril et juin, en même temps que la déclaration de revenus de votre maison d’impôt. Et cela, quelle que soit l’option que vous avez choisie au départ, pour payer vos impôts :

A lire également : Faut-il absolument utiliser aujourd'hui un logiciel de gestion de stock ?

• Déduction à la source fiscale (versements mensuels)
• ou versement de déblocage d’impôt

Pour information, vous devez déclarer les revenus gagnés au cours de l’année précédant la déclaration.

Comment accéder à la déclaration 2042 C PRO ?

Pour déclarer les revenus de vos autocontractants, vous devez remplir un formulaire spécifique appelé déclaration 2042 C PRO .

Voici comment le faire :

1. Allez sur le site sur impots.gouv.
2. Connectez-vous avec vos informations d’identification dans « votre zone spécifique » (votre numéro d’impôt est indiqué dans la dernière déclaration de revenus).
3. Cliquez sur « accéder à la déclaration en ligne ».

👀 À ne pas oublier

Malgré la transition vers la retenue à la source en 2019, les micro-entrepreneurs sont tenus de faire cette déclaration de revenus.

Déclaration de revenus de microentrepreneur : comment faire cela ?

Étape 1 : Signaler tout changement

L’interface vous demandera si vous souhaitez ou non signaler un changement pour l’année précédente : mariage, divorce, décès ou Pacs.

Étape 2 : Vérifiez vos informations personnelles

En règle générale, ces données sont déjà préremplies par l’administration fiscale. L’interface vous demandera simplement de vérifier ou de compléter certaines informations concernant votre établissement fiscal :

• Discours sur l’état civil au 1er janvier
• Contribution aux personnes à charge audiovisuelles

Si vous souhaitez modifier ces données personnelles, contactez votre EIS.

Étape 3 : Choisissez la case correspondant à votre situation

Lorsque vous arrivez à cette nouvelle page, vous avez trois grandes occasions de déclarer les revenus de vos autocontractants :

✅ La boîte « Microentrepreneur (auto-entrepreneur) qui a opté pour la libération de l’impôt sur le revenu » : cela s’applique à vous si vous avez opté pour le paiement de libération en 2020, quelle que soit la nature de votre activité (profession artisanale, commerciale ou professionnelle).

✅ La case « Revenus industriels et commerciaux professionnels » : cela s’applique à vous si vous êtes impliqué dans une vente ou une fourniture de services artisanaux et/ou commerciaux ; et que vous n’avez pas choisi de payer la libération.

✅ La case « Revenus professionnels non commerciaux » : cela s’applique à vous si vous êtes impliqué dans une activité libérale de prestation de services et que vous n’avez pas choisi de payer la libération.

👀 Bon à savoir Soyez prudent quelle que soit votre situation, vous devez toujours indiquer votre chiffre d’affaires hors taxes actualisées (et non facturées), et surtout sans subvention ! C’est l’administration fiscale qui déduira automatiquement dans votre CA, selon la nature de votre activité :

• 71 % pour les activités de vente ou d’hébergement
• 50 % pour les services couverts par le BIC
• 34 % pour la fourniture de services libéraux

Cas #1 : Vous avez coché « Microentrepreneur qui a opté pour un impôt sur le revenu élevé »

Dans ce cas, vous avez déjà payé vos impôts sur le revenu en même temps que vos cotisations sociales, mensuelles ou trimestrielles (selon l’option choisie). Cependant, vous devez toujours terminer ce retour 2042 C PRO. Pas de panique 😉 Vous ne paierez pas deux fois !

Pour compléter le retour si vous avez choisi de payer la libération, indiquez simplement votre chiffre d’affaires HT réduit  :

• Dans la case 5TA : si vous avez une entreprise de vente de biens (BIC)
• Dans la case 5 To : si vous êtes impliqué dans une entreprise de fourniture de services location commerciale ou artisanale, ou meublée (BIC)
• Dans la case 5TE : si vous offrez des services libéraux (BNC)

Au cours de l’année, une partie de vos revenus était-elle exemptée de cotisations de sécurité sociale (aide COVID) ? Demandez à EIS, vous aurez peut-être des cases supplémentaires à remplir.

Cas 2 : Vous avez coché « Revenu professionnel industriel et commercial »

Dans la zone 5DB , entrez le nombre de mois d’activité réalisés en 2020.

Ensuite, en fonction de votre activité, indiquez votre chiffre d’affaires HT collecté en 2020  :

• Dans la case 5KO : si vous avez une activité de vente de marchandises (BIC)
• Dans la case 5KP : si vous êtes impliqué dans une activité de fourniture de services commerciaux ou artisanaux, ou de location meublée (BIC)

☝️ C’est-à-dire que vous n’êtes pas affecté par la boîte 5KN !

Cas 3 : Vous avez coché « Revenu professionnel non commercial »

Dans la case 5XI , entrez le nombre de mois d’activité effectués.

Saisissez ensuite votre chiffre d’affaires HT collecté dans la case 5HQ — Revenu imposable

☝️ Cest-à-dire que vous n’êtes pas affecté par la boîte 5HP !

Étape 4 : Validez votre déclaration de revenus

Avant de valider votre déclaration de revenus, assurez-vous d’avoir saisi votre chiffre d’affaires dans la bonne case. Assurez-vous également que le montant déclaré correspond au montant de votre CA collecté ! Nous ne sommes jamais très prudents 😉

🤚 Conseil Pour connaître le montant exact du chiffre d’affaires à déclarer, veuillez vous référer au certificat fiscal URSSAF de l’année précédente (ici, le certificat fiscal 2020 pour la déclaration de revenus 2021). Ce document résume le montant exact de la taxe sur le chiffre d’affaires. collecté : c’est le montant que vous devez reporter. Vous pouvez télécharger votre certificat fiscal depuis votre compte personnel sur autoentrepreneur.urssaf.fr

Une fois votre retour validé, une nouvelle fenêtre s’affiche et vous serez invité à remplir la case 5HY. Vous n’êtes pas inquiet  : il suffit de franchir cette étape !

Quelle est la date limite pour remplir ma déclaration de revenus de micro-entrepreneurs ?

Pour la déclaration de revenus papier, la date limite était le 20 mai 2021 (avec cachet postal).

Pour la déclaration de revenus en ligne, les délais sont les suivants :

• • 26 mai 2021 si votre département se situe entre 01 (Ain) et 19 (Corrèze)
  • 1er juin 2021 pour les départements allant de 20 (Corse) à 54 (Meurthe-et-Moselle)
  • 8 juin 2021 pour les autres départements, de 55 (Meuse) à 976 (Mayotte).

FAQ sur les déclarations de revenus des microentrepreneurs

Je n’ai pas mon numéro fiscal : que dois-je faire ?

Vous êtes un micro-entrepreneur et vous n’avez pas de reçu pour votre numéro fiscal ?

Voici les étapes à suivre pour l’obtenir :

1 Aller sur le site impots.gouv

2 Cliquez sur « Single »

3 Cliquez sur votre demande concerne « l’accès à votre zone spécifique »

4 Cliquez sur « Je n’ai pas de numéro fiscal » et suivez les instructions.

J’ai plusieurs activités : comment puis-je produire ma déclaration de revenus ?

Si vous combinez plusieurs activités dans une microentreprise, deux options sont possibles :

✅ Ces activités sont de la même catégorie (par exemple, deux activités libérales) : vous indiquez le montant total du chiffre d’affaires collecté dans la case correspondante.

❌ Ces activités ne sont pas dans la même catégorie (par exemple, activité artisanale et libérale) : chaque activité sera soumise à un taux de réduction différent. Ensuite, vous devez distinguer le chiffre des transactions effectuées pour chaque activité et l’allouer dans la case correspondante.

Puis-je produire une déclaration de revenus papier si je suis une microentreprise ?

Depuis 2019, la déclaration de revenus doit être faite en ligne .

Cependant, il existe quelques situations spécifiques dans lesquelles vous pouvez faire une déclaration de revenus papier :

• • Vous n’avez pas accès à Internet dans votre résidence principale
  • Il s’agit de votre première déclaration et vous n’avez pas reçu de courrier fiscal avec vos identifiants.

Je n’ai pas reçu de chiffre d’affaires avec mon entreprise autonome : dois-je remplir une déclaration de revenus ?

Oui !

Pour rappel, la déclaration de revenus est obligatoire pour tous les entrepreneurs autonomes, même en cas de chiffre d’affaires zéro.

J’ai commis une erreur dans ma déclaration de revenus : puis-je la modifier ?

Bien sûr 😉

Vous pouvez modifier votre déclaration de revenus de microentrepreneurs avant la date limite de production :

• Si vous avez opté pour des rapports en ligne : le correctif est simple, laissez-vous guider par l’interface.
• Si vous avez soumis votre déclaration papier : contactez EIS pour connaître les étapes. En général, vous pouvez envoyer un nouveau retour.

La date limite de dépôt est-elle dépassée et vous n’avez pas pu corriger votre erreur ? Si vous avez soumis une déclaration en ligne ou sur papier, rapprochez-vous de votre service fiscal.

Vous connaissez maintenant toutes les étapes à suivre pour produire votre déclaration de revenus des microentreprises 2021 . En cas de doute, n’hésitez pas à contacter votre EIS ou être accompagné par notre équipe. Nous sommes également là pour vous aider !