Comment déclarer les revenus d’un Auto-entrepreneur ?

Je vois de plus en plus d’ajustements fiscaux pour les entrepreneurs autonomes. Malheureusement, cela se produit généralement en raison d’une simple erreur administrative lors de la déclaration d’impôt sur le revenu. Les boîtes à remplir sont difficiles à trouver et il y a plusieurs boîtes. D’une part, les entrepreneurs autonomes peuvent être soumis à différents régimes (BNC, BIC) et, d’autre part, il existe deux taxes différentes selon ce que vous avez choisi pour votre entreprise autonome. Pour chaque situation, la case à remplir lors de la production de déclarations de revenus en mai n’est pas la même. Une erreur dans le choix de l’argent comptant et de la taxe calculée peut varier de plusieurs centaines d’euros, expliquant la possibilité d’un ajustement. J’explique en détail dans cet article : — Comment puis-je savoir de quel système fiscal vous dépendez en tant qu’autocontractant (frais de sortie ou non) ? — Quelle case devons-nous remplir lors de la soumission d’une déclaration de revenus et avec quel montant ? — Comment trouver les cases de la déclaration de revenus en ligne sur le site « tax.gov » (formulaire 2042C Pro) ? — Comment remplir les nouvelles cases de déclaration de revenus 2021 en fonction de l’aide de Covid reçue ?

Entrepreneur autonome : Comment savez-vous de quel système fiscal vous dépendez et quel choix vous avez fait pour vos impôts ?

Tout d’abord, sachez que j’explique dans cet article comment remplir correctement la déclaration de revenus en trouvant la bonne case. Si vous voulez connaître l’impact du choix fiscal, je l’ai développé ici : auto-entrepreneur : devriez-vous choisir l’exonération fiscale ou choisir le régime normal ? Pour comprendre quelle case concerne la déclaration de revenus, vous devez identifier la nature de vos revenus et le choix que vous avez fait lors de votre inscription à l’impôt. Vous devez disposer de ces deux informations pour produire correctement votre déclaration de revenus.

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Autocontractant : Avez-vous opté pour un déblocage fiscal ou un régime régulier ?

La première question clé est de savoir comment vous taxez. — Ou vous êtes en hauteur : vous avez déjà été facturé de la taxe. Vous continuerez de remplir une case sur la déclaration de revenus car l’impôt fait un calcul spécifique pour les entrepreneurs autonomes en couple ou avec un autre revenu (voir : loué en couple ou salarié : faites attention au calcul de l’impôt au taux effectif si vous choisissez le taux de libération). Cette méthode de calcul augmente votre impôt sur le revenu, mais vous devez remplir la case sous Pénalité de rajustement. — Ou vous êtes sur le plan normal : vous n’avez pas encore payé l’impôt. Ensuite, vous allez remplir une autre case sur la déclaration qui générera de la taxe sur l’avis d’impôt.

Tellement à dire que si vous confondez les boîtes, la différence sera énorme et le lissage douloureux. Pour savoir si vous êtes au tarif ou non relâchez, j’invite vous vous connectez à votre espace en ligne sous « l’entrepreneur automatique » ou « NetEnterprise » et cliquez sur la section « Télécommunication en cours ». Vous verrez sur la ligne en haut si vous êtes au taux de sortie ou non. Ou il y a l’expression « vous avez opté pour les frais de libération » comme dans l’image ci-dessous. Ou ce n’est pas là, auquel cas vous êtes sous régime normal. Une autre astuce consiste à examiner vos relevés de rapport mensuel/trimestriel sur le chiffre d’affaires. Ceux qui ont opté pour les frais de libération Vous verrez qu’ils ont été taxés. À un taux de 2,2 % ou 1,7 %, ou 1 % selon votre activité.

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Maintenant que vous connaissez votre méthode fiscale, vous devez déterminer la nature de vos revenus.

Microentrepreneur : Vos revenus dépendent-ils du BNC ou du BIC ?

Selon votre activité, l’impôt évaluera vos revenus. Certains reçoivent « BCN : Non-Commercial Profit ». D’autres ont « BIC : avantages industriels et commercial ». Il est important de savoir lequel des deux vous inquiète car les réductions d’impôts ne sont pas les mêmes. Une personne qui perçoit une BCN peut avoir une déduction avant impôt 34 % tandis qu’un autre avec BIC bénéficiera d’une réduction de 50 % (services meublés et locations), voir jusqu’à 71 % (vente de biens). On ne peut pas se tromper à ce niveau. sans fausser la fiscalité. C’est la nature de votre activité qui conditionnera le régime alimentaire, vous ne pouvez pas choisir. Selon votre travail au moment de l’inscription, Urssaf vous a enregistré tels que la fourniture de services BIC ou la vente de biens BIC ou BNC. Si vous ne savez pas dans quelle classe vous vous trouvez, plusieurs options s’offrent à vous : — En général, les BIC sont des activités et des services commerciaux, artisanaux, industriels (vente de biens, activités connexes) bâtiments etc…). Le BNC est l’activité de conseil libéral ou les professions intellectuelles (conseil d’entreprise, traducteur etc…). — Dans les documents Urssaf, vous pouvez parfois trouver la mention BNC ou BIC en particulier dans les déclarations de revenus. — Dans votre espace « Self-Entrepreneur », vous pouvez accéder à la section « Échanges avec mon Urssaf » et « État comptable ». Vous, alors accès à un document PDF indiquant la nature du revenu à la page 2.

Maintenant que vous avez identifié la nature du revenu et du choix fiscal, nous pouvons consulter la déclaration de revenus.

Microentrepreneur : Quel montant faut-il placer dans quelle case de la déclaration de revenus (en ligne et 2042C Pro) ?

Résolvons un premier problème : les autoentrepreneurs doivent remplir le chiffre d’affaires total de l’année dernière. Les autorités fiscales les allocations seules, prendront en compte les frais de décharge payés l’année précédente seulement, etc… Quelle que soit la case, vous indiquerez le montant total du chiffre de l’entreprise de l’année dernière, impossible d’en déduire quoi que ce soit (c’est le principe et la limite de l’auto-entreprise, vous ne pouvez pas déduire les dépenses fiscales).

Vous avez opté pour un déblocage fiscal : boîtes 5TA, 5 To ou 5TE.

Les autoentrepreneurs qui ont opté pour les frais de libération devront remplir les boîtes 5TA, 5 To et 5TE de la déclaration de revenus 2042C-Pro. 5TA : Il s’agit de ceux qui vendent des biens (BIC à 71 % de réduction). 5 To : il s’agit de ceux qui fournissent des services (BIC avec une réduction de 50 %). 5TE : Pour les bénéfices non commerciaux.

Pour trouver ces trois cases, vous devrez faire attention à l’étape 3 de la déclaration de revenus en ligne sous « tax.gov » et vérifier le titre » Autocontractant qui a opté pour la libération des impôts ». Une vidéo est jointe à la fin de l’article montrant l’étape par étape.

Vous n’avez pas pris la décharge fiscale : boîtes 5KO, 5KP ou 5HQ.

Les boîtes à remplir La déclaration d’impôt n’est plus la même. Ensuite, vous devrez trouver les boîtes de 5 Ko, 5KP ou 5HQ du formulaire 2042C-Pro. 5KB : Il s’agit de ceux qui vendent des biens (BIC à 71 % de réduction). 5KP : Il s’agit de ceux qui fournissent des services (BIC avec une réduction de 50 %). 5HQ : pour les bénéfices non commerciaux.

Pour accéder à ces boîtes, c’est un peu plus compliqué. Ou vous dépendez des profits industriels et commerciaux. Les cases 5 Ko ou 5KP apparaîtront si vous cochez le titre « Revenus industriels et commerciaux » à l’étape 3 de la déclaration de revenus en ligne. Ou vous dépendez des bénéfices non commerciaux. Vous devez cocher la rubrique « Revenus professionnels non professionnels » pour que la case 5HQ apparaisse.

Une fois cela fait, notez que vous devrez continuer à enregistrer vos déclarations mensuelles ou trimestrielles auprès de l’URSAFF. Avant de regarder la vidéo ou d’arrêter la lecture, prenez le temps de lire le suivant paragraphe, car il y a des ressources spéciales dans la déclaration de revenus 2021.

La vidéo ci-dessous contient les étapes à suivre étape par étape sur le site « tax.gouv ».

Boîtes spécifiques de la Déclaration des microentreprises 2021.

L’année 2020 a été spéciale avec le COVID-19 et l’aide introduite pendant le confinement. La question se pose de savoir ce qu’il faut signaler en fonction de l’aide reçue et surtout où le faire. Prenez le temps de lire ce sujet pour éviter une erreur qui coûterait cher. La déclaration de revenus 2021 apporte trois spécificités.

La micro-entreprise doit-elle placer l’aide Covid collectée pendant le confinement dans la déclaration de revenus ?

Les aides reçues l’année dernière pendant le confinement ou après la fermeture, les autorités administratives sont exonérées d’impôt. Par conséquent, vous ne devez pas déclarer le Fonds de solidarité dans votre déclaration de revenus. Les montants collectés ne sont pas n’apparaissent nulle part dans la déclaration de 2021 ; prenez le temps de vérifier que cela n’est pas inclus dans vos revenus déclarés ou de créer des impôts pour rien.

Apparition des boîtes 5TJ, 5 To et 5TL au retour de 2021 : qui devrait les compléter ?

Les plus informés constateront que les entrepreneurs indépendants assujettis aux frais de libération voient apparaître de nouvelles cases avec les mots « y compris le chiffre d’affaires de mars à mai/juin exemptés de cotisations de sécurité sociale ». Nous voyons ces boîtes 5TJ, 5TK et 5TL ci-dessous.

Des en-têtes assez mystérieux, puisque nous savons que les aides Covid sont exemptées et ne devraient pas être incluses… De plus, nous n’avons pas trouvé ces boîtes pour les micro-entreprises dans la vraie vie.

Ces boîtes concernent les micro-entreprises qui ont bénéficié d’une exemption de sécurité sociale lors du premier confinement. Ne confondez pas l’impôt prélevé par l’impôt et les cotisations sociales. qui sont pris par l’URSSAF. De mai à juin, il était possible que certaines entreprises ne déclarent pas leur chiffre d’affaires à l’URSSAF et en aient été exemptées. Cette offre était réelle et il n’y aura pas de reprise. Mais le problème est que l’URSSAF perçoit des cotisations de sécurité sociale ET aussi des impôts si vous êtes au taux de libération. À la suite de l’exonération, les personnes en congé n’ont pas payé la taxe pendant cette période et ne sont pas exonérées.

Vous devez remplir ces cases si vous étiez exonéré de la sécurité sociale à l’époque parce que vous étiez également exonéré à tort des frais. Ce dernier représente 1 % pour la vente de biens, 1,7 % pour les services et 2,2 % pour les revenus non commerciaux. En fait :

• Si vous devez remplir la case 5TJ, la taxe augmentera du montant déclaré* 1%
• Si vous devez remplir l’argent de 5 To, la taxe augmentera de 1,7% *montant indiqué.
• Pour la boîte 5TL, la taxe augmente de 2,2 %.

Je ne vous conseille pas de fabriquer l’autruche ; les autorités fiscales pourront effectuer une reprise à long terme. Tous les chiffres d’affaires doivent être déclarés dans la caisse habituelle, puis dans la partie exemptée dans la case ci-dessous.

Exemple

Vous êtes sur les frais de sortie de BNC. Il a reçu 25 000 euros au CN l’an dernier. Il avait également 1 500 euros d’aide Covid et était exempté de cotisations de sécurité sociale à 5 000 euros sur les 25 000 euros reçus.

• L’aide de 1 500€ n’est pas déclarée.
• Vous avez mis 5 000$ en 5TL parce que vous n’avez toujours pas payé les frais sur ces 5 000€. Cela augmentera la taxe de 5000* 2,2 %.
• Vous avez mis 25000 dans la boîte 5TE. La taxe est déjà payée parce qu’il s’agit du taux de décharge (pour 20 000 via URSSAF l’année dernière et pour 5 000 via une boîte de 5TL), mais vous devez remplir la case car elle joue pour le calcul spécifique expliqué ci-dessus dans le cas d’autres sources de revenus en retour.

Étui 5HY pour microentreprises et boîte 8UY : que faire ?

Lorsque vous effectuez des rapports en ligne, vous trouverez probablement un cadre avec la boîte 5HY et beaucoup se demandent s’il doit être complété. La réponse est non, ne faites pas cela car cela augmentera la fiscalité. Cette case ne s’applique pas et ne s’applique jamais aux micro-entreprises. Pour information, le montant rempli dans cette case sera soumis à des cotisations de sécurité sociale de 17,2 %. La microentreprise verse déjà des cotisations de sécurité sociale par le biais de rendements mensuels ou trimestriels à l’URSSAF. Sauf que vous n’avez pas payé les cotisations sociales, vous n’avez donc pas besoin de remplir la case 5HY, sinon vous les paierez deux fois.

La case 8UY peut être intéressante pour ceux qui se rendent compte qu’il est trop tard qu’ils ont opté pour les frais de sortie l’année dernière alors qu’ils n’en ont pas le droit. J’ai expliqué ici que les frais de libération exigent des conditions assez drastiques et Les autorités fiscales apportent régulièrement des ajustements douloureux si vous vous trompez. La boîte 8UY vous permet de régulariser facilement cet aspect sans passer par l’URSSAF. Je vous invite à suivre tout cela ici : microentreprise — avez-vous le droit d’opter pour un déblocage fiscal ?

La déclaration de revenus pour 2 ans : de nouvelles boîtes pour microentreprises avec la taxe à la source.

La suite de cet article ne concerne que la déclaration de revenus 2019 qui était spéciale. Je laisse l’écriture dans la vision que vous auriez besoin d’y remédier, car cela peut encore être fait jusqu’au 31 décembre. La définition de la collection sur la source ne l’exempte pas des rapports. Pire encore, tous les entrepreneurs autonomes en 2018 doivent remplir la déclaration de revenus 2019 en plaçant leur chiffre d’affaires dans l’une des boîtes que je viens de mentionner, mais de nouvelles boîtes doivent être remplies. Il est très important de le faire car ils seront utilisés pour annuler la taxe.

Je me concentre sur la façon de terminer déclaration de revenus 2019. Pour comprendre, je vous invite à lire : Fiscalité des micro-entrepreneurs : comment être exonérés en 2018 avec l’introduction de la taxe à la source et pendant l’année blanche ? Rappelons que l’impôt généré par le chiffre d’affaires 2018 dans la déclaration de revenus 2019 est annulé par un crédit d’impôt (reprise de la modernisation du crédit d’impôt également CIMR). Pour cela, il est nécessaire que le chiffre d’affaires du micro-entrepreneur en 2018 ne soit pas supérieur à celui des trois dernières années. Dans le cas contraire, l’administration fiscale retiendra un impôt pour la partie 2018 de l’impôt qui dépasse dans la déclaration de revenus 2019 et devra être réclamé l’année prochaine sous certaines conditions (voir l’article ci-joint ci-dessus).

1- Autocontractant aux frais de libération.

Si vous avez été publié en 2018, la déclaration de revenus 2019 n’affiche pas de nouvelles boîtes. Il suffit de remplir les boîtes 5TA, 5 To ou 5TE comme nous l’avons vu et c’est fait. Avis que le passage au taux d’origine ne vous permet pas d’être exonéré de l’impôt sur le revenu de 2018. L’Année Blanche ne vous inquiète pas. Nous avions vu que les micro-entrepreneurs dans cette position étaient parfois lésés par la taxe à la source : qui sont les perdants de l’Année Blanche ? Enfin, notez que la case 8UY qui vous permet d’obtenir un remboursement par le biais d’un crédit d’impôt des frais de décharge payés en N-1 n’est pas destinée à être utilisée pour l’année blanche. Il est utilisé uniquement pour les autocontractants qui ont mal payé les frais avant de passer au régime réel au cours de l’année. Ils sont les seuls à pouvoir le compléter et obtenir un remboursement des frais de sortie payés.

2- Les micro-entrepreneurs BIC doivent remplir les cases BIA, 5TJ.. dans la déclaration pour bénéficier du CIMR.

Si vous êtes impliqué dans une activité BIC et que vous devez remplir les cases de 5 Ko ou 5 KP, une nouvelle structure apparaîtra dans la déclaration de revenus 2019. Le micro-entrepreneur doit en conclure parce que il sera utilisé pour annuler la taxe. Selon la situation, vous devez :

• Votre bénéfice en 2018 est inférieur ou égal à l’une des trois années précédentes : il suffit de cocher la case BIA. Vous serez ensuite exonéré d’impôt via le crédit d’impôt pour modernisation de la récupération. Veuillez noter que la case BIA n’apparaît pas nécessairement, les autorités fiscales l’ont peut-être cochée automatiquement si elles connaissent vos revenus des dernières années. L’important est de vérifier si la taxe finale a été annulée.
• Votre chiffre d’affaires 2018 est plus élevé que les années précédentes : vous devez remplir les boîtes 5TJ, 5UV et 5UW avec l’AC de l’année concernée (boîtes préremplies normalement). Le CIMR n’annulera pas complètement la taxe, vous serez taxé de la part d’AC 2018 qui dépasse la moyenne des dernières années. Vous devrez penser à demander un remboursement sur N 1.
• Votre activité commence en 2018:5 HN. Vous serez exempté par le CIMR.

Veillez à remplir ces boîtes pour bénéficier de l’Année Blanche ou éviter toute reprise future.

3- Déclaration de revenus pour les entrepreneurs autonomes de BNC : Caixa 5HQ complet ne suffit pas.

De même, les professionnels sous le régime BNC auront une structure similaire à compléter. La logique est la même, seuls les noms des boîtes changent.

• Votre bénéfice en 2018 est inférieur ou égal à l’une des trois années précédentes : il suffit de cocher la case BNA. Exonération fiscale via le CIMR. Veuillez noter que la case BNA n’apparaît pas nécessairement, les autorités fiscales l’ont peut-être vérifiée automatiquement si elles connaissent vos revenus des années passées. L’important est de vérifier si la taxe finale a été annulée.
• Votre chiffre d’affaires 2018 est plus élevé que les années précédentes : vous devez remplir les boîtes 5QR, 5QR et 5QT avec l’AC de l’année en question (boîtes préremplies normalement). Le CIMR n’annulera pas complètement le , vous serez taxé de la part d’AC 2018 qui dépasse la moyenne des dernières années. Vous devrez penser à demander un remboursement sur N 1.
• Votre activité commence en 2018 : cochez la case 5 kg. Ensuite, vous serez exonéré d’impôt.

Ces approches spécifiques ne sont pas censées se reproduire l’année prochaine. Ils sont spécifiques aux déclarations de revenus 2019 2018.